Insurans Pendidikan dan Perubatan LHDN Terkini 2026

Setiap tahun apabila tiba musim pengisytiharan cukai pendapatan (e-Filing), rata-rata rakyat Malaysia mula mencari resit lama dan penyata kewangan.

Salah satu kategori pelepasan cukai yang paling sering disalahertikan tetapi sangat berbaloi untuk dimanfaatkan adalah insurans pendidikan dan perubatan LHDN.

Ramai pembayar cukai tahu mereka boleh menuntut pelepasan untuk insurans, tetapi sering keliru antara kategori “Insurans Nyawa” dengan “Insurans Pendidikan dan Perubatan”. Kesilapan mengisi ruangan ini boleh menyebabkan anda terkurang tuntut (rugi wang) atau terlebih tuntut (risiko penalti audit).

Artikel Ekadkredit.my ini akan mengupas secara terperinci bagaimana anda boleh memaksimumkan pelepasan cukai sehingga RM3,000 bagi kategori ini, syarat kelayakan, dan cara pengiraan yang betul mengikut garis panduan terkini Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN).

Apa Itu Pelepasan Insurans Pendidikan dan Perubatan?

Dalam sistem percukaian Malaysia, kerajaan memberikan insentif kepada rakyat yang mengambil inisiatif melindungi diri dan keluarga melalui pelan perlindungan kesihatan dan pendidikan.

Di bawah akta cukai pendapatan semasa, anda layak menuntut pelepasan cukai untuk premium yang dibayar bagi insurans pendidikan dan manfaat perubatan. Jumlah maksimum yang boleh dituntut bagi kategori ini adalah RM3,000 setahun.

Penting untuk difahami bahawa jumlah RM3,000 ini adalah had berkongsi (combined limit). Ini bermakna, jika anda memiliki kedua-dua polisi pendidikan anak dan kad perubatan (medical card), jumlah tuntutan bagi kedua-duanya tidak boleh melebihi RM3,000 apabila digabungkan.

Bagi individu dalam kategori cukai (tax bracket) 21%, menuntut pelepasan penuh RM3,000 boleh memberikan penjimatan cukai tunai sebanyak RM630. Ini adalah jumlah yang signifikan yang boleh digunakan untuk perbelanjaan lain atau pelaburan semula.

Syarat Kelayakan Tuntutan

Untuk memastikan tuntutan anda sah di sisi LHDN dan mengelakkan masalah diaudit pada masa hadapan, anda perlu memahami kriteria berikut:

1. Insurans Pendidikan

Ini adalah polisi yang diambil khusus untuk membiayai pelajaran anak anda pada masa hadapan.

• Siapa yang dilindungi: Mesti untuk ANAK pembayar cukai.
• Syarat Polisi: Polisi tersebut mestilah mempunyai tempoh matang (maturity) yang berkaitan dengan pendidikan anak.
• Pantang Larang: Anda TIDAK BOLEH menuntut pelepasan ini jika polisi pendidikan itu dibeli untuk diri sendiri atau pasangan. Ia wajib atas nama anak.

2. Insurans Perubatan

Ini merujuk kepada perbelanjaan atau premium insurans yang melindungi risiko perubatan, termasuk kemasukan ke hospital dan pembedahan.

• Siapa yang dilindungi: Diri sendiri, Pasangan (Suami/Isteri), atau Anak.
• Jenis Polisi: Kad perubatan (medical card), insurans penyakit kritikal (critical illness), atau manfaat perubatan yang disertakan dalam polisi insurans hayat (rider).
• Nota Penting: Jika anda membayar untuk kad perubatan ibu bapa, ia TIDAK masuk dalam kategori ini. Ia masuk dalam kategori berasingan iaitu “Perbelanjaan Perubatan Ibu Bapa”.

Memahami Konsep Had Berkongsi

Kekeliruan terbesar rakyat Malaysia ialah menganggap ada RM3,000 untuk pendidikan DAN RM3,000 lagi untuk perubatan. Ini tidak benar.

Mari kita lihat simulasi pengiraan untuk memudahkan pemahaman anda:

Situasi	Bayaran Premium Pendidikan (Anak)	Bayaran Premium Perubatan (Diri/Keluarga)	Jumlah Bayaran Sebenar	Jumlah Boleh Tuntut (LHDN)
A	RM 0	RM 3,500	RM 3,500	RM 3,000 (Had Maksimum)
B	RM 2,000	RM 800	RM 2,800	RM 2,800 (Ikut Resit)
C	RM 2,000	RM 2,000	RM 4,000	RM 3,000 (Had Maksimum)

Analisa Situasi:

• Situasi A: Walaupun bayar RM3,500 untuk kad perubatan, anda hanya boleh tuntut RM3,000. Baki RM500 “burn”.
• Situasi B: Anda boleh tuntut sepenuhnya kerana jumlah gabungan (RM2,800) masih di bawah had RM3,000.
• Situasi C: Gabungan kedua-duanya RM4,000, tetapi LHDN hanya membenarkan had siling RM3,000.

Perbezaan Insurans Nyawa vs. Insurans Perubatan

Sebagai seorang yang berpengalaman dalam perancangan kewangan, saya sering melihat pelanggan tersilap memasukkan amaun perubatan ke dalam ruangan insurans nyawa. Ini adalah dua “balang” pelepasan yang berbeza dalam borang e-Filing.

Insurans Nyawa

• Had Pelepasan: RM3,000 (Untuk penjawat swasta, berkongsi kategori dengan KWSP bagi had keseluruhan RM7,000 pada sistem lama, atau terpisah mengikut bajet terkini). Nota: Bagi penjawat awam berpencen, had insurans nyawa adalah RM7,000.
• Fungsi: Perlindungan kematian dan hilang upaya kekal.

Insurans Pendidikan & Perubatan

• Had Pelepasan: RM3,000.
• Fungsi: Kos rawatan hospital dan tabung pendidikan anak.

Contoh Situasi Nyata:

Ali membayar satu polisi Investment-Linked dengan premium RM200 sebulan (RM2,400 setahun). Dalam polisi itu, RM1,000 adalah caj insurans hayat, dan RM1,400 adalah caj untuk medical rider.

• Ali perlu mengasingkan tuntutan: RM1,000 masuk ke bahagian Insurans Nyawa, dan RM1,400 masuk ke bahagian Insurans Perubatan. Jangan lump sum semua di satu tempat!

Cara Semak Penyata Tahunan Insurans Anda

Jangan sekadar mengagak jumlah bayaran. LHDN memerlukan bukti yang tepat.

Setiap awal tahun (biasanya Februari atau Mac), syarikat insurans atau Takaful anda (seperti Prudential, AIA, Great Eastern, Etiqa, dll) akan mengeluarkan Penyata Tahunan (Annual Statement) bagi tujuan cukai.

Ikuti langkah ini:

1. Log masuk ke portal pelanggan syarikat insurans anda.
2. Muat turun “Penyata Bayaran Premium” bagi tahun taksiran berkenaan.
3. Lihat bahagian pecahan premium. Biasanya ia akan melabelkan dengan jelas:
   • Qualifying Premium for Life Insurance
   • Qualifying Premium for Medical/Education
4. Gunakan angka yang tertera di bahagian Medical/Education sahaja untuk dimasukkan ke ruangan ini dalam e-Filing.

Tips Praktikal Maksimumkan Pelepasan Cukai

Berikut adalah strategi sah untuk memastikan anda mendapat manfaat cukai yang optimum:

1. Semak Polisi Anak: Jika anda belum mempunyai insurans pendidikan untuk anak, pertimbangkan untuk mengambilnya. Selain menjamin masa depan mereka, ia mengisi kuota pelepasan cukai anda jika kuota perubatan anda belum penuh.
2. Top-up Bayaran (Jika Perlu): Jika menjelang akhir tahun (Disember) anda mendapati jumlah bayaran perubatan anda baru RM2,500, anda mungkin boleh mempertimbangkan untuk menambah perlindungan atau membayar premium secara advance (jika sistem membenarkan dan diiktiraf) untuk mencukupkan kuota RM3,000, walaupun ini jarang berlaku untuk polisi bulanan.
3. Kongsi Kuota Suami Isteri: Jika anda memfailkan cukai secara berasingan, pastikan pembahagian bayaran insurans anak dioptimumkan. Suami boleh tuntut untuk anak A, isteri tuntut untuk anak B, asalkan resit membuktikan siapa pembayarnya.

Kesimpulan

Memahami kategori insurans pendidikan dan perubatan LHDN bukan sahaja membantu anda mematuhi undang-undang cukai Malaysia, tetapi juga menjimatkan wang anda secara sah. Had maksimum adalah RM3,000 secara berkongsi untuk manfaat perubatan (diri/pasangan/anak) dan pendidikan (anak sahaja).

Sebagai rakyat Malaysia yang bijak kewangan, pastikan anda menyemak penyata tahunan anda sekarang. Jangan biarkan wang yang sepatutnya menjadi penjimatan anda hangus begitu sahaja akibat kesilapan mengisi borang e-Filing.